TDS क्या है?
TDS (Tax Deducted at Source) TDS और Capital Gains एक कर संग्रहण पद्धति है, जिसमें भुगतान करने वाला व्यक्ति, भुगतान से पहले एक निश्चित प्रतिशत टैक्स काटकर सरकार को जमा करता है। यह आयकर विभाग को समय पर कर संग्रह करने में मदद करता है। TDS आमतौर पर वेतन, ब्याज, किराया, और पूंजीगत लाभ जैसी आय पर लागू होता है।
Capital Gains क्या हैं?
पूंजीगत लाभ वह लाभ है, जो किसी पूंजीगत संपत्ति (जैसे शेयर, म्यूचुअल फंड, संपत्ति, सोना आदि) को बेचने पर होता है। अगर बिक्री मूल्य, खरीद मूल्य से अधिक है, तो अंतर Capital Gain कहलाता है।
Capital Gains दो प्रकार के होते हैं:
Short-Term Capital Gains (STCG) – संपत्ति को कम अवधि (जैसे शेयर में 12 महीने से कम) रखने पर।
Long-Term Capital Gains (LTCG) – संपत्ति को लंबे समय (जैसे शेयर में 12 महीने से अधिक) रखने पर।
TDS और Capital Gains का संबंध
कुछ मामलों में, Capital Gains पर TDS लागू होता है। उदाहरण के लिए:
संपत्ति बेचने पर – जब कोई संपत्ति (जैसे घर, जमीन) बेची जाती है, तो खरीदार को बिक्री राशि पर 1% TDS काटकर सरकार को जमा करना होता है।
NRI द्वारा संपत्ति बिक्री – NRI के लिए TDS की दर अधिक होती है, और यह पूंजीगत लाभ की बजाय कुल बिक्री मूल्य पर लगाया जाता है।
विशेष निवेश योजनाएं – कुछ निवेशों पर मैच्योरिटी के समय TDS काटा जा सकता है।
TDS दरें Capital Gains पर
संपत्ति बिक्री (Resident) – 1% TDS, यदि मूल्य ₹50 लाख से अधिक हो।
संपत्ति बिक्री (NRI) – LTCG पर 20% + Surcharge + Cess, STCG पर 30% तक।
म्यूचुअल फंड से रिडेम्प्शन (NRI) – LTCG पर 10%, STCG पर 15% TDS।
TDS से बचने के तरीके
Form 15G / 15H – अगर आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है।
Form 13 (Lower Deduction Certificate) – कम TDS दर के लिए आयकर विभाग से आवेदन।
Capital Gains Exemption – सेक्शन 54, 54EC जैसी धारा के तहत निवेश कर टैक्स बचत।
Capital Gains की गणना का सूत्र
उदाहरण
यदि आपने एक घर ₹40 लाख में खरीदा और ₹60 लाख में बेचा, तो आपका पूंजीगत लाभ ₹20 लाख होगा। इस पर TDS दर लागू होगी, और खरीदार इसे काटकर जमा करेगा।
Chalakinvestor की सलाह
TDS और Capital Gains की गणना व दरें समय-समय पर बदल सकती हैं। निवेश या बिक्री से पहले, आयकर विभाग के नियमों और छूटों की जानकारी लें। साथ ही, टैक्स प्लानिंग करते समय एक योग्य टैक्स कंसल्टेंट की मदद लेना समझदारी होगी।
